为加强企业内部管理，规范财务与业务运作流程，提升企业运营效率和风险防控能力，根据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本《公司内部审计制度管理办法》。本办法旨在建立健全内部审计机制，确保公司各项经营活动依法合规、高效有序进行。

一、总则

1. 本办法适用于公司及其下属各职能部门、分支机构和控股子公司。

2. 内部审计工作应坚持独立、客观、公正的原则，以促进公司治理结构的完善和内部控制体系的有效运行。

3. 公司设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作，并对审计结果进行监督与反馈。

二、组织架构与职责

1. 公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督内部审计工作的开展。

2. 内部审计部门在审计委员会的领导下，具体执行审计任务，定期向管理层和董事会报告审计情况。

3. 审计人员应具备相应的专业资质和从业经验，确保审计工作的专业性和权威性。

三、审计范围与内容

1. 财务审计：对公司财务报表、资金使用、预算执行等情况进行审查，确保财务信息的真实、准确和完整。

2. 合规审计：检查公司各项业务是否符合国家法律法规、行业标准及公司内部规章制度。

3. 效益审计：评估公司资源利用效率、成本控制效果及经营目标的实现情况。

4. 风险审计：识别和评估公司面临的主要风险，提出防范建议，增强风险管理能力。

四、审计程序与方法

1. 审计计划由内部审计部门根据年度工作安排制定，并报经审计委员会批准后实施。

2. 审计过程中应遵循相关程序，包括资料收集、现场调查、数据分析、访谈询问等。

3. 审计结束后，应形成书面报告，明确问题所在、原因分析及改进建议，并提交管理层审阅。

五、审计整改与后续跟踪

1. 对于审计中发现的问题，相关部门应及时制定整改措施并落实到位。

2. 内部审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

3. 对于重大违规行为，应按规定上报并追究相关人员责任。

六、附则

1. 本办法由公司内部审计部门负责解释和修订。

2. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

通过本《公司内部审计制度管理办法》的实施，公司将进一步强化内部监督机制，提升整体管理水平，为企业的可持续发展提供坚实保障。