【现金管理制度】在企业日常运营中，现金是最重要的流动资产之一。良好的现金管理不仅关系到企业的资金安全，还直接影响到财务健康与经营效率。因此，建立一套科学、合理、可操作性强的现金管理制度，是企业财务管理的重要组成部分。

本制度旨在明确现金的使用、保管、审批及监督流程，确保企业资金的安全性、合规性和高效性，防范资金风险，提升财务管理水平。

一、适用范围

本制度适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员，包括但不限于财务部、采购部、销售部及相关业务单位。

二、现金管理原则

1. 安全性原则：现金必须存放在指定地点，不得随意存放或带出；

2. 合法性原则：所有现金收支行为必须符合国家相关法律法规及公司内部规定；

3. 及时性原则：现金收入应及时入账，支出应按规定程序办理；

4. 透明性原则：现金收支需有据可查，确保账实相符。

三、现金的使用与保管

1. 现金主要用于日常零星开支、备用金支付等，不得用于大额交易或非必要用途；

2. 各部门如需使用现金，须提前填写《现金使用申请单》，经主管领导审批后方可领取；

3. 财务部门应设立专用保险柜，由专人负责保管，严禁他人擅自开启；

4. 每日营业结束后，收银员须将当日现金清点并登记，交由财务人员审核确认。

四、现金的收入管理

1. 所有现金收入必须及时入账，严禁私设“小金库”或挪用公款；

2. 收款时应出具正式收据或发票，确保凭证齐全；

3. 电子支付方式应与现金管理相结合，做到账目清晰、责任明确。

五、现金的支出管理

1. 现金支出须严格按照审批权限执行，超限额支出需报上级领导批准；

2. 所有现金支出必须附有合法有效的原始凭证，如发票、合同、报销单等；

3. 出纳人员应定期核对现金账目，确保账实一致。

六、监督与检查

1. 财务部门应定期对现金管理情况进行自查，并接受审计部门的监督检查；

2. 对于违反现金管理制度的行为，公司将依据相关规定追究责任人责任；

3. 员工应增强现金管理意识，积极参与制度执行与监督。

七、附则

1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释与修订；

2. 公司可根据实际情况对本制度进行调整，但须经相关部门审核通过。

通过严格执行本制度，企业能够有效提升资金使用效率，降低财务风险，为企业的稳健发展提供坚实保障。