近日，【财务印章管理制度-20210529073800】引发关注。为规范企业财务印章的使用与管理，确保财务工作的安全性、合规性与可追溯性，特制定本制度。本制度适用于公司所有涉及财务印章的部门及人员，涵盖印章的刻制、保管、使用、变更及销毁等全过程。
一、制度目的
1. 明确财务印章的管理职责与流程；
2. 防范因印章管理不当引发的财务风险；
3. 确保财务活动的合法性与真实性；
4. 提高财务管理的规范性和效率。
二、适用范围
本制度适用于以下各类财务印章：
| 印章类型 | 用途说明 |
| 财务专用章 | 用于财务票据、凭证、报表等文件的盖章 |
| 法人代表章 | 用于需法人签字的财务文件或合同 |
| 收款专用章 | 用于收款单据或发票的盖章 |
| 付款专用章 | 用于付款申请、支票等文件的盖章 |
| 发票专用章 | 用于开具和接收增值税发票等税务文件 |
三、印章管理职责
| 角色 | 职责说明 |
| 财务负责人 | 负责印章的审批与监督使用，确保印章管理符合公司规定 |
| 印章管理员 | 负责印章的日常保管、登记、发放及回收工作 |
| 使用人 | 按照规定程序申请使用印章，确保用印内容真实、合法 |
| 审计/内控部门 | 对印章使用情况进行定期检查，防范违规行为 |
四、印章使用流程
1. 申请：使用人填写《印章使用申请表》，注明使用事由、金额、用途等信息；
2. 审批：经财务负责人或授权人审批后方可使用；
3. 登记：印章管理员在《印章使用登记簿》中详细记录使用情况；
4. 归还：使用完毕后及时归还印章，并由管理员确认无误后注销登记。
五、印章保管要求
1. 印章应存放在专用保险柜或带锁的抽屉中，不得随意放置；
2. 印章管理员须对印章进行定期检查，防止遗失或被盗；
3. 严禁将印章交由非授权人员使用或借用；
4. 印章如有损坏或遗失，须立即上报并办理补刻手续。
六、印章变更与销毁
| 情况 | 处理方式 |
| 印章名称、规格变更 | 需经公司管理层审批后重新刻制，旧印章作废并妥善处理 |
| 印章遗失或被盗 | 立即向公安机关报案，并通知相关部门进行备案 |
| 印章停用或报废 | 需经审批后统一上交，由专人负责销毁或封存 |
七、违规处理
对于违反本制度的行为，公司将根据情节轻重给予警告、通报批评、经济处罚或追究法律责任。特别强调：未经授权擅自使用印章造成损失的，将依法承担相应责任。
八、附则
1. 本制度自发布之日起执行；
2. 本制度由财务部负责解释与修订；
3. 各部门应认真学习并严格执行本制度。
通过本制度的实施，将进一步提升公司财务印章管理的规范化水平，保障公司资产安全与经营秩序。
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