【现金流量表本月数和本年累计数怎么填】在企业财务报表中，现金流量表是反映企业在一定期间内现金及现金等价物的流入与流出情况的重要报表。其中，“本月数”和“本年累计数”是现金流量表中两个关键的数据项，用于分析企业当月及本年度的整体资金状况。
一、什么是“本月数”和“本年累计数”？
- 本月数：指企业在当前会计期间（如某个月份）内发生的现金流入和流出金额，即该月的实际数据。
- 本年累计数：指从年初到当前会计期间（如某个月份）为止的累计现金流入和流出金额，反映的是整个年度的总体资金变动情况。
二、如何填写“本月数”和“本年累计数”？
1. 确定会计期间
首先明确所填报表对应的会计期间，比如2025年3月，那么“本月数”就是3月份的数据，“本年累计数”就是1月至3月的总和。
2. 分类填写现金流量项目
现金流量表通常分为三大部分：
| 项目类别 | 说明 | 本月数 | 本年累计数 |
| 经营活动产生的现金流量 | 包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金等 | - | - |
| 投资活动产生的现金流量 | 包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，取得投资收益收到的现金等 | - | - |
| 筹资活动产生的现金流量 | 包括吸收投资收到的现金，借款收到的现金，偿还债务支付的现金等 | - | - |
3. 汇总数据
根据企业的实际业务发生额，将各类现金收支按月进行归类，并计算出每月的“本月数”，再逐月累加得到“本年累计数”。
例如：
- 若3月经营活动现金流为+50万元，则“本月数”填+50万；
- 若1月至3月累计为+180万元，则“本年累计数”填+180万。
三、注意事项
1. 数据来源：确保“本月数”和“本年累计数”来源于企业的银行对账单、现金日记账、应收应付账款记录等原始凭证。
2. 一致性：保持各期数据口径一致，避免因核算方法不同导致数据不可比。
3. 准确性：注意核对每一笔交易是否正确归类，防止误入其他项目。
四、总结
| 项目 | 填写要点 |
| 本月数 | 当月实际发生的现金流入与流出金额，需按项目分类填写 |
| 本年累计数 | 从年初至本月末的累计金额，需逐月累加得出 |
| 数据来源 | 银行流水、现金日记账、应收应付账款等原始凭证 |
| 注意事项 | 保持数据一致性、准确性和可比性 |
通过合理填写“本月数”和“本年累计数”，企业可以更清晰地掌握自身的资金流动情况，为经营决策提供有力支持。
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